Yhteistyössä:

Yrittäjäasemassa oleva henkilö järjestää työeläketurvan itselleen yrittäjien eläkelain, YEL:n, mukaan. Välttääkseen maksunkorotuksen yrittäjän pitää tehdä YEL-vakuutus kuuden kuukauden kuluessa YEL-toiminnan alkamisesta. Vakuutus on henkilökohtainen, ja se otetaan eläkevakuutusyhtiöstä. Yksi vakuutus koskee kaikkea yritystoimintaa.

YEL:n mukaan vakuutetaan liikkeen- tai ammatinharjoittaja, avoimen yhtiön yhtiömies, kommandiittiyhtiön vastuunalainen yhtiömies sekä osakeyhtiön johtavassa asemassa työskentelevä henkilö, joka omistaa yksin yli 30 prosenttia yrityksen osakkeista tai jolla on yksin yli 30 prosenttia osakkeiden tuottamasta äänimäärästä. 

YEL-vakuutus pitää ottaa, jos

• yrittäjä työskentelee yrityksessä
• yrittäjä on 18–68 vuotias. Vakuuttamisvelvollisuus alkaa 18 vuoden iän täyttämistä seuraavan kuukauden alusta ja päättyy 68 vuoden iän täyttämiskuukauden lopussa.
• yritystoimintaa harjoitetaan vähintään 4 kuukautta
• yrittäjän työtulo ylittää vuosittain vahvistetun työtulon (7 105,84 €/v vuonna 2012)
• yrittäjän ansiotulo ei kuulu minkään muun eläkelain piiriin.

Vakuutusmaksut määräytyvät vakuutettavan työtulon perusteella. Alle 53-vuotiaan yrittäjän YEL-vakuutusmaksu vuonna 2012 on 22,5 % työtulosta. 53 vuotta täyttäneen yrittäjän maksu on 23,85 %. Maksu nousee 53 vuoden iän täyttämistä seuraavan kalenterivuoden alusta.

YEL-työtulon suuruus sovitaan vakuutusta tehtäessä. Työtulolla pyritään hinnoittelemaan yrittäjän työpanos. Työtulona voidaan käyttää alalle ominaista keskimääräistä ansiota tai yrittäjän itsensä ilmoittamaa työtuloa. Eläketurvakeskus on julkaissut ohjekirjan työtulon määrittämiseksi eri toimialoilla. Ohjeet löytyvät Eläketurvakeskuksen sivuilta.

Ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvä saa YEL-maksusta 25 prosentin alennuksen neljän vuoden ajan. Alle 53-vuotiaan alkavan yrittäjän YEL-maksu vuonna 2012 on 16,88 %. 53 vuotta täyttäneen alkavan yrittäjän maksu on 17,89 %. Jos ensimmäinen yrittäjäjakso kestää alle 48 kuukautta, alennuksen voi saada vielä toiseen jaksoon.

Vuodesta 2005 alkaen yrittäjä voi jonakin vuonna maksaa suurempaa YEL-vakuutusmaksua ja parantaa kyseiseltä vuodelta karttuvaa eläkettään. Lisävakuutusmaksu voi olla 10–100 % vahvistetun työtulon perusteella lasketusta vuotuisesta vakuutusmaksusta. Vastaavasti yrittäjä voi tietyissä rajoissa joustaa vuotuisesta vakuutusmaksusta 10–20 % alaspäin. Jousto ei vaikuta vahvistetun työtulon määrään. Lisämaksun tai maksun alennuksen perusteella lasketaan joustovuoden kokonaistyötulo, josta kyseisen vuoden eläke karttuu.

Joustomaksun käytöstä pitää ilmoittaa kirjallisesti eläkeyhtiölle ja suorittaa maksu sen kalenterivuoden aikana, jolloin joustoa haluaa käyttää.

YEL-vakuutuksen perusteella maksetaan vanhuuseläkettä, varhennettua vanhuuseläkettä, osa-aikaeläkettä, työkyvyttömyyseläkettä ja työttömyyseläkettä (ennen vuotta 1950 syntyneet). Vakuutukseen sisältyy myös perhe-eläke. Vuodesta 2005 alkaen vuoden aikana yrittäjälle karttunut eläke lasketaan kunkin vuoden keskimääräisestä työtulosta ikää vastaavan karttumaprosentin mukaan. Eläke karttuu vuodesta 2005 alkaen 18–52-vuotiaana 1,5 %, 53–62-vuotiaana 1,9 % ja 63–68-vuotiaana 4,5 % vuodessa.

YEL-työtulo kannattaa pitää todellista työpanosta vastaavana, sillä se vaikuttaa laajasti yrittäjän sosiaaliturvaan.

• Vuonna 2012 sairauspäivärahan, äitiys-, isyys- ja vanhempainrahan tai kuntoutusrahan perusteena on vuoden 2010 keskimääräinen YEL-työtulo, jota on tarkistettu palkkakertoimella. Etuuden maksava Kela saa tiedon työtulon määrästä vakuuttavasta eläkeyhtiöstä verottajan välityksellä. Yrittäjän pyynnöstä päiväraha voidaan myös laskea päivärahakautta edeltävän kuuden kuukauden YEL-työtulon perusteella, jos työtulo vuosituloksi muutettuna on 20 prosenttia suurempi kuin muuten käytettävä vuoden 2010 YEL-työtulo.
• Yrittäjien vapaaehtoisessa tapaturmavakuutuksessa käytetään maksujen ja korvausten määräytymisperusteena ns. vuosityöansiota, joka määräytyy samoin perustein kuin YEL-vakuutusten työtulo.
• Yrittäjien työttömyyskassaan liittyminen edellyttää, että työtulo on vähintään 8 520 € / v (2012). Työtulo vaikuttaa ansiosidonnaisen työttömyyspäivärahan suuruuteen.
• Työttömyyskassan ja Kelan työttömyyspäivärahojen saamisehtoa (ns. työssäoloehtoa) ei kerry ajalta, jolloin YEL-työtulo on pienempi kuin 8 520 € / v (2012).

Eläketurvaa voi myös parantaa vapaaehtoisilla eläkevakuutuksilla.

Sivutoiminen yrittäjyys

YEL koskee myös työ- tai virkasuhteessa olevaa ja sellaisesta eläkkeelle jäänyttä henkilöä, jos hän työskentelee sivutoimisesti yrittäjänä. YEL-vakuutus pitää ottaa, jos työtulon arvioidaan yltävän vähintään YEL:n vähimmäisrajaan, 7 105,84 euroon vuodessa (2012) ja toiminta jatkuu ainakin neljä kuukautta. Työeläkettä voi samanaikaisesti ansaita rinnakkaisista töistä usean eri eläkelain mukaan.

Yrittäjätoimintaa ei enää vuoden 2007 alusta ole pakko vakuuttaa, jos henkilö saa vanhuuseläkettä. Jos yrittäjä sen sijaan saa jotain muuta eläkettä kuin vanhuuseläkettä, on yrittäjätoiminta edelleen vakuutettava, jos vuotuinen työtulo on vähintään 7 105,84 euroa vuodessa.

Vuodesta 2002 lähtien ei YEL-vakuuttamisesta enää ole saanut vapautusta. Vapautukset vakuuttamisvelvollisuudesta päättyvät vuoden 2006 lopussa. Vanha vapautus voi kuitenkin jatkua, jos yrittäjä on syntynyt vuonna 1960 tai aikaisemmin ja vapautuksen edellytykset edelleen täyttyvät.

Lue myös: YEL:n yrittäjämääritelmän muutokset vakuutusturvaan

Lisätietoja YEL-vakuutuksesta:

Eläke-Fennia
Etera
Tapiola
Varma
Eläketurvakeskus

päivitetty 6.3.2012