Yrittäjä, tämä YEL-uudistuksesta pitää tietää: Valitsimme 9 oleellisinta kysymystä – Asiantuntija vastaa

Hallitus esitteli huhtikuun kehysriihessään yrittäjien eläkelain uudistuksen päälinjaukset. Hallituksen YEL-malliin liittyy Suomen Yrittäjien mukaan vielä monia jatkovalmistelussa ratkaistavia asioita.

Suomen Yrittäjät järjesti maanantaina tietoiskun, jossa avattiin YEL-uudistuksen keskeisiä muutoksia ja niiden vaikutuksia yrittäjien arkeen. Yrittäjien puheenjohtaja Petri Salminen ja johtaja Atte Rytkönen-Sandberg kävivät webinaarissa läpi sitä, miten uudistus vastaa Yrittäjien tavoitteita ja millaisia vaikutuksia sillä arvioidaan olevan eri yrittäjäryhmille.

Mikä on maksimikorotus ennen vuotta 2028?

Yrittäjien työmarkkina-asioiden päällikkö Harri Hellstén vastasi webinaarissa yrittäjien ennalta lähettämiin kysymyksiin. Valitsimme kysymyksistä oleellisimmat.

Tarkoittaako muutos sitä, että YELiä ei tarvitse maksaa, jos yrittäjä ei nosta yrityksestään palkkaa tai muutakaan tuloa?

– Ei tarkoita. Jatkossakin vakuuttamisvelvollisuus ja sen täyttyminen perustuu työpanosajatteluun, ei todellisiin tuloihin. Jos henkilö työskentelee yrityksessä niin, että oman työpanoksen arvo jatkossakin ylittää vakuuttamisvelvollisuuden alarajan, YELiä täytyy maksaa riippumatta siitä, nostaako yrityksestä rahaa lainkaan tai vain vähän.

Onko uudistuksen jälkeen mahdollista, että maksan itselleni palkkaa yrityksestäni enintään 18 840 euroa vuodessa, jolloin siitä 50 prosenttia on juuri alle minimityötulon (9 423,09 euroa) ja silloin ei tarvitse kuulua YEL vakuutuksen piirin ollenkaan näin halutessaan? Eläkesäästämisen voisi hoitaa mieluummin itse säästämällä esimerkiksi osakerahastoihin.

– Tämä ei ole ilmoitettujen linjausten perusteella mahdollista. Hallituksen linjauksessa oleva 50 prosentin raja liittyy työpanoksen arvon vakuuttamiseen, ei todellisten tulojen vakuuttamiseen. Silloin kun vakuutetaan todellisia tuloja, linjausten perusteella rajatusta ansiotulosta maksetaan vakuutusmaksu 100 prosentin mukaan.

Voiko eläkeyhtiö nostaa esimerkiksi liikevaihtoon vedoten YEL-maksua ennen vuotta 2028 merkittävästi, jos ansiotulot ovat kuitenkin vain jonkin verran yli YEL-maksun? Onko niin, että ennen vuotta 2028 maksimikorotus on 4 000 euroa per vuosi, eli YEL-laskurin esittämää järkyttävää summaa ei tarvitse maksaa?

– Sen aikaa, kun uutta lainsäädäntöä valmistellaan ja ennen kun se tulee mahdollisesti vuoden 2028 alusta voimaan, toimitaan normaalisti nykyisten säännösten mukaisesti. Eläkeyhtiö tarkastaa YEL-työtuloja kolmen vuoden välein. Jos tälle välille sattuu tarkastus, eläkeyhtiö tekee päätöksen nykyisen sääntelyn mukaisesti. Eläkeyhtiöitä koskee maksimikorotusraja vuoden 2028 loppuun asti. Se on 4 000 euroa per tarkistuskerta.

Näin sivutoiminen yrittäjä huomioidaan

Säilyykö YEL-tulon alaraja ja muuttuuko se nykyisestä 9 423 eurosta?

– Alarajaan ei esitettyjen linjausten mukaan olla puuttumassa. Sitä toki korotetaan indekseillä vuosittain, mutta perustasoa ei olla laskemassa. Myös niiden YEL-vakuuttamisvelvollisten yrittäjien, joiden tulot jäävät alle YEL-alarajan, työtulo voi alimmillaan laskea alarajan tasolle.

Mitä uusi malli tarkoittaa yrittäjälle, jolla on sekä osakeyhtiö että toiminimi?

– Uusi malli ei käytännössä tuo muutosta eli jatkossakin vakuuttamisen perusteena on kaikki se liiketoiminta, jota henkilö harjoittaa yrittäjän asemassa. Molemmissa yrityksissä tapahtuva toiminta otetaan huomioon. 

Miten sivutoiminen toiminimi yrittäjät huomioidaan? Tällä hetkellä tuloni ovat niin pienet, että en ole YELin piirissä.

– Samalla tavalla kuin nykyisinkin. Vakuuttamisvelvollisuuden alaraja on 9 423 euroa. Jos työskentely on pienimuotoista ja työpanoksen arvo jää alle alarajan, sivutoiminen yrittäjä ei ole vakuuttamisvelvollinen.

Voiko valintaa vaihtaa myöhemmin?

Yrittäjä on nostanut palkkaa 20 000 euroa vuodessa, mutta YEL-työtulo on ollut 30 000 euroa. Eläkeyhtiön laskurin mukaan työtulon pitäisi olla 60 000 euroa. Voiko uudessa mallissa yrittäjä jatkaa 30 000 euron työtulolla niin halutessaan vai onko vaihtoehtona joko todelliset tulot tai laskurin mukainen työtulo? Eli syntyykö nyt tilanne, jossa joidenkin yrittäjien YEL-maksu pienenee vastoin yrittäjän tahtoa?

– Tämän hetken tietojen valossa, jos valitsee ansiotulovaihtoehdon, työtuloksi määritellään 20 000 euroa ja työpanosajattelulla 60 000 euroa eli 30 000 euroa ei lähtökohtaisesti olisi enää vaihtoehto. Hallituksen linjauksessa ei tarkasti kerrota, miten soveltamiskäytäntöä ja työtulolaskuria tullaan jatkossa muuttamaan. Siksi vastaukseni pätee tämänhetkisen tiedon valossa.

Onko vuodesta 2028 alkaen laskennallisessa YEL-työtulovaihtoehdossa (tai siihen liittyvässä laskurissa) edelleen mukana yrityksen liikevaihto vai pelkästään toimialan työntekijöiden mediaanipalkka YEL-työtulon määrityksessä? Voiko valintaa vaihtaa myöhemmin laskennallisesta YEL-työtulosta todellisiin veronalaisiin ansiotuloihin (poislukien ansiotulo-osingot) vai onko valinta pysyvä ja täten sitova?

– Tämänhetkisen tiedon mukaan laskuria ei olla radikaalisti muuttamassa, vaikka tahtotila on ohjata soveltamiskäytäntöä uudella tavalla. Tämän hetken linjaus on se, että valinta olisi sitova kolmeksi kalenterivuodeksi, jonka jälkeen olisi mahdollista vaihtaa toiseen suuntaan.